Título:
Manual de procedimientos de control interno
Serie:
Finanzas GAD provinciales
Volumen:
1
Editorial:
CONGOPE, Union Europea, CORAPE
Idioma:
Español
País:
Ecuador
Año:
2018
Edición:
1
Autores:
Margarita Isabel Cisneros
El presente Manual describe detalladamente a través de una matriz, el procedimiento secuencial y ordenado cada una de las actividades y sub- actividades que deben realizarse para cada procedimiento desarrollado; a la vez que identifica el área o unidad responsable de las actividades y el tiempo estimado para su ejecución.
Cada procedimiento desarrollado, incluye una sección de definiciones de los términos relevantes, una matriz de indicadores, la base legal y normativa de sustento; y finaliza con la sugerencia de formatos, según sea pertinente.
Complementariamente a la parte descriptiva, presenta diagramas de flujo de cada uno de los procedimientos.